Compte de résultat et bilan
Vous êtes chargé de construire le bilan et le compte de résultat au 30 avril de la société SURPRISE, dont l'objet social est la commercialisation de vêtements pour enfants. On vous fournit les informations suivantes :
  • Le 1er avril, création de l'entreprise SURPRISE avec un capital de 650 000. Des fonds sont déposés pour 150 000 le jour même sur le compte bancaire de l'entreprise, un des associés apporte un local d'une valeur de 500 000. L'activité de l'entreprise sera exercée dans ce local.
  • Le 2 avril, le gérant achète des vêtements à crédit pour 20 000.
  • Le 3 avril, le gérant règle le premier mois de loyer pour les agencements du magasin pour 1 100 et deux mois de caution, par chèque.
  • Le 8 avril, des vêtements sont revendus à crédit pour 50 000.
  • Le 19 avril, des vêtements sont revendus pour 40 000 au comptant par chèque.
  • Le 25 avril, le gérant règle un fournisseur pour 7 000.
  • Le 28 avril, des clients règlent pour 26 000.
Par souci de simplification, la société SURPRISE n'est pas concernée par la TVA.
Quel est le montant de la trésorerie fin avril ?{          } euros (pas de décimales)
 
 
 Vous êtes chargé de construire le bilan et le compte de résultat au 31 mai de la société SPAGHETTI dont l'objet social est la fabrication des pâtes alimentaires. Le mois de mai représente la première période de fabrication de l'entreprise SPAGHETTI qui a été créée en avril dernier. Vous disposez du bilan au 30 avril de la société SPAGHETTI.

Actif
Passif
Total
170 000
Total
170 000
Machines
100 000
Capital
150 000
Trésorerie
70 000
Fournisseurs d'immobilisation
20 000

L'activité en mai a été la suivante : achat de semoule pour 51 400, achat d'oeufs pour 8 000, achat de gluten pour 600, vente de pâtes 3 x 100 000 = 300 000, énergie consommée 1 000, eau utilisée 500, salaires engagés 3 000, charges sociales engagées 2 100.
La trésorerie du mois de mai a été affectée :
  • par le règlement de la totalité de la dette fournisseurs d'immobilisations ;
  • par le paiement de l'intégralité des achats d'oeufs. Les achats de semoule et de gluten sont faits à crédit. L'énergie et l'eau sont payables à fin juillet.
  • par l'encaissement de l'intégralité des ventes de pâtes ;
  • par le règlement de la totalité des salaires engagés. Les charges sociales sont dues au 20 du mois suivant.
Vous faites l'hypothèse simplificatrice que la société SPAGHETTI n'est pas soumise à la TVA.
Quel est le niveau de la trésorerie fin mai ? {              }euros (pas de décimales)
Quel est le total du passif fin mai ? {              }euros (pas de décimales)
 
 
 
 
L'entreprise CHINCHIN fait du négoce de vin et n'est pas soumise à la TVA.
  • Elle a vendu en juin N pour 200 000 de marchandises (dont 130 000 à crédit au client FANFAN).
  • Elle avait acheté ces marchandises début juin pour 60 000 chez HIC (à qui elle avait versé 40 000).
  • L'entreprise CHINCHIN a versé à son salarié CADO pour juin N la somme de 37 500.
  • Elle a par ailleurs payé diverses charges pour 12500.
Fin mai, la position de trésorerie était de 17 500.
Quelle est la position de trésorerie fin juin ? euros (pas de décimales)
A partir des comptes ci-dessous :

Achats de matières premières
27 654
Frais financiers
652
Capital
173 000
Bâtiment
86 543
Charges de personnel
7 653
Stocks de matières premières
43 700
Dettes financières
0
Impôt sur les socétés
2 678
Dotations aux provisions
6 700
Matériel
7 842
Dettes fournisseurs
12 543
Ventes de produits finis
51 230
Etat, TVA à payer
653
Caisse
354
Terrain
32 710
Produits financiers
0
Compte bancaire positif
13 344
Créances clients
7 596

Quel est le résultat de l'exercice ?{             } euros (pas de décimales)
Quel est le montant des fonds propres ? {               }euros (pas de décimales)